Chaque trimestre, notre Caisse d’assurances sociales vous fait parvenir le montant de vos cotisations sociales. Ce montant dépend de plusieurs facteurs liés à votre statut et votre revenu. Pour mieux comprendre comment ces cotisations sont calculées, UCM vous explique tout en détail : calcul, régularisation et adaptation.
À quoi servent les cotisations sociales ?
Chaque indépendant en Belgique doit s’acquitter de cotisations sociales. Ces cotisations représentent un pourcentage de votre revenu professionnel et vous permettent de maintenir vos droits à la sécurité sociale.
Chez les salariés, ces cotisations de sécurité sociale sont prélevées directement sur le salaire. En tant qu’indépendant, celles-ci sont calculées et vous sont réclamées par votre Caisse d’assurances sociales.
En pratique, être en ordre de cotisations sociales vous donne des droits en cas de :
· naissance (congé maternité et paternité, allocation de maternité et de paternité, aide à la naissance, allocations familiales)
· soucis de santé (remboursement de soins de santé, indemnités d’incapacité de travail)
· problèmes personnels et familiaux (plan famille, allocation de deuil)
· difficultés liées à votre activité (droit passerelle)
Le paiement de vos cotisations sociales vous ouvre aussi des droits pour votre pension.
Comment sont-elles calculées ?
Les cotisations sociales que vous payez chaque trimestre sont considérées comme provisoires. Elles sont initialement calculées sur base d’un revenu estimé que vous nous avez communiqué ou sur base du revenu indexé de la troisième année qui précède si vous êtes indépendant depuis plus de 3 ans et que vous n’avez pas demandé à cotiser sur base d’un autre revenu. Au montant de vos cotisations s’ajoutent également les frais de gestion de notre Caisse d’assurances sociales, approuvés par le ministre (4,05 %).
En début d’activité
Lorsque vous commencez votre activité, vous payez chaque trimestre des cotisations provisoires basées sur un forfait légal ou sur base d’un revenu que vous estimez. Le montant de ces cotisations dépend de votre catégorie d’assujettissement.
Avant l’âge de la pension
- Indépendant principal :
Revenu forfaitaire annuel : 17.008,88 €
Cotisation trimestrielle : 907,01 €- Indépendant complémentaire :
Revenu forfaitaire annuel : 1.881,76 €
Cotisation trimestrielle : 100,35 €- Conjoint aidant maxi-statut :
Revenu forfaitaire annuel : 7.472,00 €
Cotisation trimestrielle : 398,45 €- Étudiants :
Revenu forfaitaire annuel : 8.504,44 €
Cotisation trimestrielle : 100,35 €Après l’âge de la pension
- Sans pension de retraite :
Revenu forfaitaire annuel : 3.763,51 €
Cotisation trimestrielle : 200,69 €- Avec pension de retraite :
Revenu forfaitaire annuel : 3.763,51 €
Cotisation trimestrielle : 143,91 €Bon à savoir
Vos revenus sont peu élevés ? En tant que starter vous pourriez bénéficier d’une réduction de cotisations sociales (pendant 4 premiers trimestres pour l’indépendant à titre principal). Consultez notre note d’information pour savoir si vous remplissez les conditions nécessaires.
En régime définitif
Après trois années civiles complètes d’activité, notre Caisse vous réclame des cotisations provisoires, basées sur vos revenus indexés d’il y a trois ans ou sur base d’un revenu que vous estimez et que vous nous avez communiqué.
Bon à savoir
Le revenu sur base duquel nous vous réclamons les cotisations ne correspond pas exactement à votre revenu de 2022 ? C’est parce que celui-ci a été indexé pour compenser l’augmentation du coût de la vie, intervenu entre 2022 et 2025
À ce revenu indexé est appliqué un taux de cotisation qui dépend de votre catégorie d’assujettissement et de vos revenus.
- Indépendant à titre principal :
Revenus compris entre 0 € et 73.447,52 € : un taux de 20,5 % par an est appliqué
Revenus compris entre 73.447,53 € et 108.238,40 € : un taux de 14,16 % par an est appliqué
Au-delà de 108.238,40 € : aucune cotisation n’est due sur la tranche de vos revenus qui dépassent ce montant.- Indépendant à titre complémentaire : les taux sont identiques à l’indépendant à titre principal, mais en dessous de 1.881,76 € vous ne payez aucune cotisation
- Étudiant indépendant :
Revenu en dessous de 8.504,44 € : aucune cotisation à payer
Revenu compris entre 8.504,44 € et 73.447,52 € : un taux de 20,5 % par an est appliqué
Revenu compris entre 73.447,53 € et 108.238,40 € : un taux de 14,16 % par an est appliqué
Au-delà de 108.238,40 € : aucune cotisation n’est due sur la tranche de vos revenus qui dépassent ce montant- Indépendant ayant atteint l’âge légal de la retraite qui bénéficie d’une pension de retraite :
Revenu en dessous de 3.763,51 € : aucune cotisation à payer
Revenus compris entre 3.763,51 € et 73.447,52 € : un taux de 14,70 % par an est appliqué
Revenus compris entre 73.447,53 € et 108.238,40 € : un taux de 14,16 % par an est appliqué
Au-delà de 108.238,40 € : aucune cotisation n’est due sur la tranche de vos revenus qui dépassent ce montantLa régularisation des cotisations
Dès que l’administration fiscale nous communique votre revenu réel, notre Caisse d’assurances sociales adapte vos cotisations sociales et vous fait parvenir un décompte mentionnant les suppléments à payer ou les trop-perçus en votre faveur (en général dans les 2 ans qui suivent l’année concernée).
Comment adapter le montant des cotisations ?
Vous avez déjà une bonne idée de votre revenu annuel de 2025 et celui-ci ne correspond pas au revenu qui sert de base de calcul pour les cotisations qui vous sont réclamées ?
Pas d’inquiétude ! Pour éviter une différence trop importante entre les cotisations que vous payez provisoirement et les cotisations définitives, vous pouvez facilement adapter le montant de vos cotisations sur votre Espace client indépendant (ECI).
Votre revenu est plus élevé que celui qui sert de base de calcul pour vos cotisations ?
En début d’activité ou en régime définitif, vous pouvez, à tout moment, demander à payer plus pour éviter une régularisation importante lors de la réception de votre revenu réel. Pour ce faire, ajustez le montant de vos cotisations dans votre Espace client indépendant.
Votre revenu est moins élevé que celui d’il y a trois ans ?
Dans certains cas, il est possible de bénéficier d’une réduction de cotisations sociales. Pour cela, vous devrez néanmoins prouver, au moyen d’éléments objectifs, que votre revenu est bien inférieur à celui ayant servi de base de calcul. Vous pourrez alors choisir vous-même le seuil sur base duquel vous souhaitez cotiser, mais vous ne pourrez cependant pas payer moins que la cotisation minimale correspondant à votre catégorie d’assujettissement (principal, complémentaire, pensionné…).
Attention
Si vous aviez bénéficié d’une réduction de cotisation, et que vous avez payé trop peu, notre Caisse a l’obligation de vous réclamer des majorations.
Vous souhaitez adapter rapidement le montant de vos cotisations ?
Pour aller plus loin : Rendez-vous dans votre ECI
Envie d’en savoir plus ? Consultez notre note d’informations
Je gère mon activité : Note d’info – Calcul des cotisations sociales 2025